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VOLUNTARY DISCLOSURE E AUTORICICLAGGIO

VOLUNTARY DISCLOSURE E AUTORICICLAGGIO

Autori Barbara Weisz
Editore Maggioli Editore
Pagine 47
Pubblicazione 2015 ( Edizione)
ISBN / EAN 8891610713 / 9788891610713
Argomenti Autoriciclaggio

Le novità dopo la Legge 15 dicembre 2014, n. 186

Prezzo Online:

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Disponibilità: Disponibile

Tra la fine del 2014 e l'inizio 2015 sono tre i passaggi fondamentali avvenuti relativamente al rientro dei capitali non dichiarati in Italia: 1. Voluntary Disclosure 2. Trattato Italia Svizzera sulla trasparenza fiscale 3. Sganciamento del franco svizzero dall'euro.

La Legge sulla Voluntary Disclosure comporta il pagamento di sanzioni più salate per i capitali che rientrano dai paradisi fiscali, mentre concede un maggiore sconto ai cosiddetti paesi "white list": con il supporto di brevi esempi pratici, questo nuovissimo ebook esplica in modo operativo il funzionamento della disciplina, guida il contribuente nella sanatoria dell'evasione, definisce quanto e come si paga.

Pratico e d'immediata interpretazione, l'ebook analizza i reati di riciclaggio e di autoriciclaggio e riporta in appendice la normativa di riferimento.

1. La voluntary disclosure
1.1. Come funziona la voluntary disclosure
1.2. Cosa deve fare il contribuente per sanare l’evasione
1.3. Quanto e come si paga
1.4. Gli sconti penali
1.5. Il modello di dichiarazione
1.6. In caso di ritardo, errore, falso
1.7. Conti e investimenti all’estero, obblighi dichiarativi
1.8. Esempi di calcolo
1.9. Spunti critici
2. Riciclaggio e autoriciclaggio
2.1. Che cos’è il nuovo reato di autoriciclaggio: differenza con il riciclaggio, spiegazione precisa di cosa significa
2.2. Come viene punito
2.3. Novità su riciclaggio e reimpiego di capitali illeciti: sono più alte le multe
APPENDICE
- Legge 15 dicembre 2014, n. 186
- Disposizioni in materia di emersione e rientro di capitali detenuti all'estero nonché per il potenziamento della lotta all'evasione fiscale. Disposizioni in materia di autoriciclaggio
Circolare Ministero dell’economia e delle finanze 9 gennaio 2015
- Legge 15 dicembre 2014, n. 186 (pubblicata in Gazzetta Ufficiale n. 292 del 17 dicembre 2014)
- Collaborazione volontaria per l'emersione e il rientro di capitali detenuti all'estero
- Provvedimento Agenzia delle Entrate 30 gennaio 2015
- Approvazione del modello per la richiesta di accesso alla procedura di collaborazione volontaria per l'emersione ed il rientro di capitali detenuti all’estero e per l’emersione nazionale
- Modello richiesta di accesso alla procedura di collaborazione volontaria
- Istruzioni al Modello di Richiesta di accesso alla procedura di collaborazione volontaria
- Specifiche tecniche per l'invio della relazione di accompagnamento e della documentazione tramite posta elettronica certificata ed elenco degli indirizzi PEC degli uffici competenti alla ricezione
- Format per la redazione della relazione di accompagnamento e per la predisposizione
della documentazione ai sensi dell’art. 5-quater, lett. a), del d.l. n. 167 del 1990


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