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Le nuove indagini finanziarie

Le nuove indagini finanziarie

Autori Giovanni Giove, Andrea Salpietro, Carmine Loperfido, Aniello De Vita, Francesco Vitale
Editore Maggioli Editore
Formato Cartaceo
Dimensione 17x24
Pagine 278
Pubblicazione Giugno 2013 (1 Edizione)
ISBN / EAN 8838775222 / 9788838775222
Collana Professionisti & Imprese

- Novità
- Presupposti
- Procedimento
- Presunzioni per imprese e professionisti
- Estensione a terzi
- Riconoscimento costi occulti
- Rapporti tra procedimento tributario e penale
- Reati tributari e riciclaggio
- Utilizzabilità, ai fini tributari, dei dati acquisiti attraverso l'esercizio dei poteri di polizia valutaria
- Giurisprudenza commentata
- Normativa
Prefazione a cura del Generale di Divisione Luciano Carta, Capo di Stato Maggiore del Comando Generale della Guardia di Finanza
Aggiornato con il provvedimento del Direttore dell'Agenzia delle Entrate
n. 37561 del 25 marzo 2013 e con la più recente giurisprudenza

Prezzo Online:

28,00 €

Il volume affronta la tematica delle nuove indagini finanziare, quale strumento di selezione degli accertamenti tributari, alla luce delle recenti disposizioni emanate per potenziare l'attività di contrasto all'evasione fiscale, prima fra tutte il Provvedimento n. 37561 firmato il 25 marzo 2013 dal Direttore dell'Agenzia delle Entrate, che ha reso operativo l'obbligo (previsto dal D.L. n. 201/2011 - c.d. Decreto Salva Italia) in capo agli intermediari finanziari di comunicare all'Anagrafe tributaria - Archivio dei rapporti finanziari - i saldi e gli importi totali delle movimentazioni dei rapporti riferibili al soggetto, persona fisica o non.
La trattazione è arricchita da un vasto quadro giurisprudenziale, che riporta le pronunce più significative in materia di autorizzazioni, estensione dei poteri nei confronti di terzi, contraddittorio e rilevanza delle presunzioni.
Francesco Vitale
Colonnello della Guardia di Finanza
Titolato Scuola Polizia Tributaria
Aniello De Vita
Maggiore della Guardia di Finanza
Giovanni Giove
Maggiore della Guardia di Finanza
Carmine Loperfido
Maggiore della Guardia di Finanza
Andrea Salpietro
Maggiore della Guardia di Finanza


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