Concorso Agenzia Entrate Riscossione 2024 - 470 Addetti. Prova scritta tecnico professionale. Teoria e Test

LIBRO PRIMO  
NORMATIVA VIGENTE IN MATERIA DI RISCOSSIONE TRIBUTI (RINVIO)  
Rinvio  

LIBRO SECONDO  
DIRITTO TRIBUTARIO  
PARTE PRIMA  
PARTE GENERALE  
Capitolo 1  
Le fonti del diritto tributario  
1.1 La Costituzione: i principi  
1.1.1 L’art. 23: la riserva di legge  
1.1.2 L’art. 53: la capacità contributiva  
1.1.3 Il principio di progressività  
1.1.4 Il principio di eguaglianza  
1.1.5 Altri principi costituzionali  
1.2 Le fonti di diritto internazionale e il diritto comunitario  
1.2.1 Le convenzioni internazionali  
1.2.2 Le fonti di derivazione comunitaria  
1.2.3 I principi fondamentali del diritto europeo  
1.3 La legge ordinaria  
1.3.1 Le fonti statali  
1.3.2 Le leggi regionali e il riparto della potestà legislativa  
1.4 Le fonti secondarie  
1.4.1 Le fonti secondarie statali  
1.4.2 Le fonti secondarie regionali e locali  
1.5 L’interpretazione delle norme tributarie  
1.5.1 I criteri  
1.5.2 Gli interpreti  
1.5.3 L’interpello  
1.5.4 L’interpretazione antielusiva e l’attuale codificazione della fattispecie dell’abuso del diritto  
1.6 Gli strumenti documentali di supporto del contribuente nella conoscenza delle disposizioni tributarie  
1.7 L’efficacia nel tempo della norma tributaria  
Capitolo 2  
Natura e struttura del tributo  
2.1 Natura e classificazione dei tributi  
2.1.1 Definizione di tributo  
2.1.2 Classificazione dei tributi  
2.2 I soggetti attivi  
2.2.1 Introduzione  
2.2.2 L’amministrazione finanziaria: il Ministero  
2.2.3 Le Agenzie  
2.2.4 Gli enti territoriali: Regioni, Province, Comuni  
2.3 I soggetti passivi dell’imposizione tributaria  
2.3.1 Il soggetto passivo  
2.3.2 La solidarietà tributaria  
2.3.3 Altre vicende modificative del soggetto passivo  
2.4 Il presupposto  
2.5 La base imponibile e l’aliquota  
Capitolo 3  
L’applicazione del tributo: la dichiarazione e l’attività istruttoria  
3.1 Il procedimento tributario  
3.1.1 Il nuovo regime di invalidità degli atti dell’amministrazione tributaria alla luce del D.Lgs. 219/2023  
3.1.2 Il principio del contraddittorio  
3.1.3 Il divieto del ne bis in idem e di divulgazione dei dati del contribuente  
3.1.4 Il principio di proporzionalità nel procedimento tributario  
3.2 La dichiarazione  
3.2.1 Definizione  
3.2.2 Il contenuto  
3.2.3 Gli effetti  
3.2.4 Eventi patologici  
3.2.5 Le dichiarazioni (la dichiarazione precompilata)  
3.2.6 La riforma delle imposte sul reddito delle persone fisiche: il nuovo D.Lgs. 216/2023  
3.3 L’istruttoria  
3.3.1 Le finalità  
3.3.2 Il sistema informativo  
3.3.3 L’articolazione dell’attività istruttoria  
3.3.4 Le indagini bancarie  
3.3.5 Altre fonti di informazione  
3.4 Il concordato preventivo biennale alla luce del D.Lgs. 13/2024  
3.4.1 Il concordato preventivo per i contribuenti per i quali si applicano gli ISA (indici sintetici di affidabilità fiscale)  
3.4.2 Il concordato preventivo per i contribuenti che aderiscono al regime forfettario  
Capitolo 4  
L’accertamento e la riscossione  
4.1 L’avviso di accertamento: natura  
4.1.1 Novità di cui al D.Lgs. 13/2024  
4.2 La struttura ed i vizi dell’avviso di accertamento  
4.2.1 La motivazione  
4.2.2 Il dispositivo  
4.2.3 La notificazione  
4.2.4 La decadenza  
4.2.5 La definitività  
4.3 Alcune tipologie di accertamento  
4.3.1 L’accertamento analitico  
4.3.2 L’accertamento analitico-induttivo: gli studi di settore  
4.3.3 L’accertamento sintetico  
4.3.3.1 Accertamento sintetico e redditometro  
4.3.4 L’accertamento induttivo  
4.3.5 L’accertamento parziale  
4.3.6 L’ingiunzione fiscale  
4.3.7 Novità di cui al D.Lgs. 13/2024  
4.4 La riscossione: le regole precedenti al riordino del luglio 2024  
4.4.1 La riscossione: generalità  
4.4.1.1 Agenzia delle Entrate – Riscossione  
4.4.2 La riscossione anticipata. Il versamento frazionato  
4.4.2.1 Le novità normative in materia di riscossione previgenti alla riforma del 2024  
4.4.3 Il versamento diretto  
4.4.4 La riscossione a mezzo ruolo  
4.4.5 La cartella di pagamento  
4.4.6 La dilazione e gli interessi  
4.4.6.1 La rottamazione ter ed il saldo e stralcio  
4.4.6.2 Il “nuovo” saldo e stralcio  
4.4.7 Gli effetti verso i terzi  
4.4.8 L’esecuzione forzata  
4.5 La riscossione: il decreto di riordino del sistema nazionale della riscossione del luglio 2024  
4.6 I rimborsi  
4.6.1 La ripetizione dell’indebito  
4.6.2 Rimborso di versamenti provvisori o di altre somme versate debitamente  
4.6.3 I crediti di imposta in senso stretto  
4.7 Novità normative previgenti la riforma del 2024
Capitolo 5  
Reati e sanzioni in materia tributaria  
5.1 Le sanzioni amministrative  
5.1.1 La natura delle sanzioni amministrative  
5.1.2 Principi generali delle sanzioni amministrative  
5.1.3 Il procedimento di applicazione delle sanzioni amministrative  
5.1.4 Il ravvedimento  
5.1.5 L’irrogazione immediata e la definizione agevolata delle sanzioni in caso di autotutela parziale  
5.2 Le sanzioni penali  
5.3 Prospettive di riforma: il Testo unico delle sanzioni tributarie, amministrative e penali  
PARTE SECONDA  
PARTE SPECIALE
Capitolo 1  
L’IRPEF  
1.1 Le imposte sui redditi in generale  
1.2 L’imposta sul reddito delle persone fisiche (IRPEF)  
1.2.1 I soggetti  
1.2.2 Il presupposto d’imposta. Il reddito  
1.2.3 Il calcolo dell’imposta: base imponibile e aliquota  
1.2.4 I singoli redditi: i redditi fondiari  
1.2.5 I singoli redditi: i redditi di capitale  
1.2.6 I singoli redditi: i redditi di lavoro dipendente  
1.2.7 I singoli redditi: i redditi di lavoro autonomo  
1.2.7.1 Nuovo regime agevolativo a favore dei lavoratori cd. impatriati  
1.2.8 I singoli redditi: i redditi di impresa  
1.2.9 I singoli redditi: i redditi diversi  
Capitolo 2  
L’IRES e l’IRAP  
2.1 I soggetti passivi. Il periodo di imposta. L’aliquota  
2.2 Le società di capitali e gli enti commerciali (art. 55 TUIR)  
2.3 Le società commerciali: il calcolo della base imponibile  
2.3.1 Il riporto delle perdite di esercizio  
2.3.2 Il principio di competenza  
2.3.3 Le variazioni in aumento o in diminuzione del risultato di esercizio  
2.3.4 Componenti positive del reddito d’impresa  
2.3.5 Componenti negative del reddito d’impresa  
2.4 I gruppi di società e il consolidato fiscale nazionale  
2.4.1 Il meccanismo di tassazione consolidata  
2.4.2 Condizioni di accesso al regime  
2.4.3 Recepimento della direttiva UE 2022/2523 del Consiglio del 15 dicembre 2022 in materia di imposizione minima globale  
2.4.3.1 Determinazione del reddito o perdita rilevante  
2.4.3.2 Calcolo delle imposte rilevanti rettificate  
2.4.3.3 Calcolo dell’aliquota d’imposizione effettiva e dell’imposizione integrativa  
2.4.3.4 Operazioni di riorganizzazione e società Holding  
2.4.3.5 Regimi di neutralità fiscale, imposizione delle distribuzioni e disposizioni amministrative  
2.5 Il regime di trasparenza  
2.5.1 Società partecipate da altre società di capitali (Regime ordinario)  
2.5.2 Società a responsabilità limitata partecipate da persone fisiche (Regime speciale)  
2.6 Gli enti non commerciali  
2.7 Le imprese non residenti  
2.8 Le operazioni straordinarie  
2.8.1 Le operazioni su beni  
2.8.2 Le operazioni su soggetti  
2.9 I redditi transnazionali  
2.9.1 Redditi prodotti all’estero  
2.9.2 Il consolidato fiscale mondiale  
2.9.3 Norme di contrasto ai rischi connessi ad attività con soggetti estero-residenti  
2.10 L’Imposta Regionale sulle Attività Produttive (IRAP)  
Capitolo 3  
L’IVA  
3.1 La natura e le fonti  
3.2 Il presupposto soggettivo: i soggetti passivi  
3.2.1 La definizione di imprenditore  
3.2.2 L’esercizio di arti e professioni  
3.2.3 Disciplina IVA delle nuove cessioni facilitate da un’interfaccia elettronica  
3.3 Il presupposto oggettivo: le operazioni imponibili, non imponibili, esenti  
3.3.1 Le operazioni imponibili  
3.3.2 Le operazioni non imponibili  
3.3.3 Le operazioni esenti  
3.4 Il meccanismo impositivo  
3.4.1 La base imponibile e le aliquote  
3.4.2 La rivalsa e le detrazioni  
3.4.3 La rettifica della detrazione  
3.4.4 La detraibilità dell’IVA non dovuta  
3.5 Gli adempimenti formali  
3.5.1 Dichiarazione di inizio attività  
3.5.2 Fatturazione  
3.5.3 Tenuta dei registri  
3.5.4 La liquidazione  
3.5.5 Dichiarazioni  
3.5.6 I versamenti  
3.5.7 L’accertamento  
3.6 L’IVA sulle operazioni internazionali  
3.6.1 Le operazioni dei non residenti  
3.6.2 Acquisti e cessioni intracomunitari  
3.6.3 Operazioni effettuate con soggetti extracomunitari  
3.7 Le sanzioni in materia di IVA  
Capitolo 4  
Altre imposte indirette e sul consumo  
Rinvio  
Capitolo 5  
Le entrate degli enti locali  
Rinvio  
PARTE TERZA  
DIRITTO PROCESSUALE TRIBUTARIO  
Rinvio 
 
LIBRO TERZO  
DIRITTO AMMINISTRATIVO  
PARTE PRIMA  
ORGANIZZAZIONE AMMINISTRATIVA  
Introduzione  
A) Caratteristiche del diritto amministrativo  
B) La pubblica amministrazione e la cura degli interessi pubblici  
C) La funzione politica e la funzione amministrativa  
1) Nozione e distinzioni  
2) La differenza tra gli atti politici e gli atti di alta amministrazione  
3) Le leggi-provvedimento  
4) Le fonti del diritto (rinvio)  
Capitolo 1  
Il Governo. Pluralismo istituzionale, organi e competenze della P.A.  
Rinvio  
Capitolo 2  
Nozioni sul rapporto di lavoro alle dipendenze della P.A. Responsabilità, doveri e diritti dei pubblici dipendenti, comportamento e sanzioni  
2.1 Il sistema delle fonti del pubblico impiego  
2.2 La micro e la macro organizzazione  
2.3 La contrattazione collettiva  
2.4 La contrattazione integrativa  
2.5 L’accesso al pubblico impiego  
2.5.1 II reclutamento: dal testo unico al decreto attuativo PNRR-bis (D.L. 36/2022, conv. in L. 79/2022)  
2.5.1.1 Le procedure concorsuali semplificate di cui al D.L. 44/2021  
2.5.1.2 Le nuove regole in materia di reclutamento di cui al D.L. 80/2021  
2.5.1.3 Le nuove regole di cui al D.L. 36/2022, conv. in L. 79/2022  
2.5.1.4 Le nuove regole di cui al D.L. 44/2023, conv. in L. 74/2023 (cd. decreto pubblica amministrazione)  
2.5.1.5 Le nuove regole di cui al D.L. 75/2023, conv. in L. 112/2023 (cd. decreto pubblica amministrazione-bis)  
2.5.1.6 Il “nuovo” regolamento recante norme sull’accesso agli impieghi nelle pubbliche amministrazioni e le modalità di svolgimento dei concorsi, dei concorsi unici e delle altre forme di assunzione nei pubblici impieghi (D.P.R. 487/1994 nel testo novellato dal D.P.R. 82/2023)  
2.6 Lavoro a tempo parziale  
2.7 Lavoro a tempo determinato (o a termine)  
2.8 Contratto di somministrazione  
2.9 Il lavoro agile (cd. smart working)  
2.10 L’attenzione al benessere organizzativo  
2.11 Il regime delle progressioni  
2.12 La modificazione soggettiva  
2.12.1 La mobilità volontaria  
2.12.2 La mobilità obbligatoria  
2.12.3 La mobilità tra pubblico e privato  
2.13 L’esercizio di mansioni superiori  
2.14 II nuovo status del dipendente pubblico  
2.15 La responsabilità dei dipendenti pubblici e le sanzioni disciplinari  
2.16 Il Codice di comportamento dei dipendenti pubblici  
2.16.1 I principi generali  
2.16.2 Le singole fattispecie  
2.16.3 I rapporti con il pubblico  
2.16.4 Le disposizioni particolari per i dirigenti  
2.16.5 Vigilanza, monitoraggio ed attività formative  
2.16.6 La violazione dei doveri del codice e la responsabilità  
2.16.7 Organismo indipendente di valutazione  
2.16.8 Merito e premi  
2.16.8.1 Merito  
2.16.8.2 Premi  
2.17 La dirigenza e il management locale  
2.17.1 II rapporto politica-amministrazione e le funzioni dirigenziali  
2.17.2 La culpa in vigilando del dirigente  
2.17.3 La delega di funzioni dirigenziali  
2.18 Trasparenza e anticorruzione  
2.19 Il Nucleo della concretezza e il Piano triennale delle azioni concrete per l’efficienza delle pubbliche amministrazioni  
2.20 Piano integrato di attività e organizzazione  
2.21 Riqualificazione dei servizi pubblici per l’inclusione e l’accessibilità  
2.22 Cessazione del rapporto di lavoro presso le amministrazioni pubbliche  
2.23 II riparto di giurisdizione in materia di pubblico impiego  
PARTE SECONDA  
AZIONE AMMINISTRATIVA  
Capitolo 3  
L’esercizio della funzione amministrativa: attività discrezionale e provvedimentale  
3.1 Discrezionalità amministrativa  
3.2 Discrezionalità tecnica, accertamento tecnico e discrezionalità mista  
3.3 Il merito  
3.4 Le posizioni soggettive  
3.4.1 Concetto di situazione giuridica soggettiva  
3.4.2 Definizione e tipologie dell’interesse legittimo  
3.4.3 La posizione giuridica di diritto soggettivo  
3.5 Interessi diffusi e collettivi  
3.6 La class action nei confronti della P.A.  
3.7 Gli atti e i provvedimenti amministrativi (rinvio)  
3.7.1 Nozione  
3.7.2 Gli elementi essenziali  
3.7.3 Gli elementi accidentali  
3.7.4 La struttura formale dell’atto  
3.7.5 I caratteri  
3.7.6 L’efficacia  
3.7.7 L’esecutività e l’eseguibilità  
3.8 L’autorizzazione e le figure affini  
3.9 La segnalazione certificata di inizio attività (SCIA) (rinvio)  
3.10 II silenzio assenso in luogo dell’autorizzazione espressa (rinvio)  
3.11 La concessione  
3.12 Il permesso di costruire e la CILA  
3.13 I provvedimenti restrittivi: gli atti ablatori  
3.14 Gli atti sanzionatori  
3.15 L’espropriazione  
3.16 I certificati  
3.17 Le autocertificazioni  
3.17.1 Le dichiarazioni sostitutive di certificazioni  
3.17.2 L’oggetto delle dichiarazioni sostitutive di certificazioni  
3.17.3 Le dichiarazioni sostitutive di atti di notorietà  
3.18 Informatizzazione, digitalizzazione e intelligenza artificiale  
3.18.1 II Codice dell’amministrazione digitale  
3.18.1.1 I diritti dell’amministrazione digitale  
3.18.2 La dematerializzazione dei documenti  
3.18.2.1 Il documento informatico  
3.18.2.2 Il fascicolo informatico  
3.18.2.3 Il protocollo informatico  
3.18.3 Firma digitale  
3.18.4 Le copie di atti e documenti informatici  
3.18.5 Il Sistema pubblico di connettività (SPC)  
3.18.6 II Sistema pubblico di identità digitale (SPID)  
3.18.7 Cybersecurity  
3.18.8 I pagamenti alla P.A. con modalità informatiche  
3.18.8.1 II sistema PagoPA  
3.18.9 Sistema di portafoglio digitale italiano - Sistema IT-Wallet  
3.18.10 Regolamento UE e Convenzione quadro sull’intelligenza artificiale  
3.19 Semplificazione dei controlli sulle attività economiche  
Capitolo 4  
Procedimento e atti amministrativi. Trasparenza, accesso, anticorruzione e protezione dei dati personali  
4.1 Nozione e funzione del procedimento amministrativo  
4.2 Il procedimento amministrativo secondo la legge 241 del 1990. La trasparenza e i principi generali interni e di rilievo europeo  
4.3 L’obbligo di provvedere  
4.4 Il danno da ritardo e il suo risarcimento  
4.5 La comparazione degli interessi. La Conferenza di servizi  
4.6 Le fasi del procedimento. L’unità organizzativa e il responsabile del procedimento  
4.6.1 Fasi del procedimento  
4.6.2 Unità organizzativa e responsabile del procedimento  
4.6.3 La comunicazione di avvio del procedimento  
4.6.4 Il preavviso di rigetto  
4.7 La semplificazione del procedimento amministrativo  
4.8 Il silenzio della P.A.  
4.9 Segnalazione certificata di inizio attività (SCIA)  
4.10 II diritto di accesso alla documentazione amministrativa  
4.10.1 Le fonti interessate  
4.10.2 La legittimazione attiva al diritto di accesso  
4.10.3 La legittimazione passiva al diritto di accesso  
4.10.4 Il documento amministrativo quale oggetto del diritto di accesso  
4.10.5 Le ipotesi di esclusione  
4.10.6 La richiesta di accesso  
4.10.7 Rapporti tra diritto di accesso e tutela dei dati personali  
4.10.8 L’accesso civico  
4.10.9 Autocertificazioni (la riforma del 2020)  
4.11 Protezione dei dati personali  
4.11.1 Fonti in materia di trattamento dei dati  
4.11.2 GDPR – Regolamento generale sulla protezione dei dati  
4.11.2.1 Ambito di applicazione  
4.11.2.2 Le principali definizioni  
4.11.2.3 I principi generali in tema di trattamento dei dati personali  
4.11.2.4 Trattamento di categorie particolari di dati personali  
4.11.2.5 Diritti dell’interessato  
4.11.2.6 Le figure fondamentali connesse alla protezione dei dati  
4.11.2.7 Codici di condotta e certificazioni  
4.11.2.8 Misure di sicurezza e accountability  
4.11.3 Codice in materia di protezione dei dati personali  
4.12 L’attività non autoritativa della pubblica amministrazione  
4.12.1 Lineamenti generali  
4.12.2 Tipologie di accordi  
4.13 La partecipazione al procedimento  
4.14 L’apporto collaborativo degli organi consultivi: pareri e valutazioni tecniche  
4.15 Anticorruzione. Disciplina e strumenti di prevenzione  
4.15.1 Note introduttive  
4.15.2 I soggetti dell’anticorruzione  
4.15.3 I Piani Anticorruzione e le misure di prevenzione  
4.16 L’efficacia del provvedimento  
4.16.1 Regole generali  
4.16.2 Il riesame dei provvedimenti amministrativi  
4.16.2.1 Note introduttive  
4.16.2.2 Annullamento d’ufficio o autoannullamento  
4.16.2.3 Revoca e decadenza  
4.16.2.4 I provvedimenti ad effetto conservativo  
4.16.2.5 Principio del giusto procedimento  
4.16.2.6 Riemissione di provvedimenti annullati dal giudice per vizi inerenti ad atti endoprocedimentali  
4.16.3 L’esecuzione d’ufficio  
4.17 Gli atti e i provvedimenti amministrativi  
4.17.1 Nozione di provvedimento amministrativo  
4.17.2 Classificazione degli atti amministrativi  
4.17.3 Atti di alta amministrazione e atti politici  
4.17.4 Pareri  
4.17.5 La concessione e l’autorizzazione  
4.17.6 I provvedimenti ablativi  
4.18 I caratteri del provvedimento amministrativo  
4.19 Gli elementi essenziali del provvedimento  
4.20 La motivazione  
4.21 I requisiti del provvedimento amministrativo  
4.22 Le patologie dell’azione amministrativa  
4.22.1 L’invalidità in generale  
4.22.2 I vizi di legittimità ed i vizi di merito. La legittimità e la liceità  
4.22.3 La nullità, l’annullabilità e l’irregolarità del provvedimento  
4.22.3.1 Nullità  
4.22.3.2 Annullabilità  
4.22.4 I vizi non invalidanti il provvedimento amministrativo  
4.22.5 Classificazione dell’invalidità  
4.22.6 L’illegittimità costituzionale dell’atto amministrativo  
4.22.7 La non compatibilità del provvedimento amministrativo con il diritto UE  
PARTE TERZA  
BENI E RESPONSABILITÀ  
Capitolo 5  
Beni e patrimonio  
Rinvio  
Capitolo 6  
La responsabilità della pubblica amministrazione  
6.1 Profili generali  
6.2 Le tipologie della responsabilità civile  
6.3 La responsabilità extracontrattuale della pubblica amministrazione  
6.4 La responsabilità da atto legittimo  
6.5 Ulteriori ipotesi di responsabilità: il danno da ritardo, il danno da disturbo e il danno erariale  
6.6 La responsabilità contrattuale della pubblica amministrazione  
6.7 La responsabilità contrattuale negli accordi amministrativi  
6.8 La responsabilità da contatto qualificato  
6.9 La responsabilità precontrattuale della pubblica amministrazione  
PARTE QUARTA  
CONTRATTI E GIUSTIZIA AMMINISTRATIVA  
Capitolo 7  
Brevi cenni sull’attività contrattuale della P.A. dopo la riforma del 2023 (rinvio)  
7.1 I principi generali  
7.2 Ambito di applicazione  
7.3 Soglie europee, calcolo e contratti misti  
7.4 Responsabile unico del progetto (RUP)  
7.5 Le fasi della procedura di affidamento  
7.6 Il contratto e la sua stipulazione  
7.7 Procedura di scelta del contraente  
7.8 Il soccorso istruttorio  
7.9 L’avvalimento  
7.10 I criteri di aggiudicazione degli appalti  
Capitolo 8  
La giustizia amministrativa. Il codice del processo amministrativo  
Rinvio  
PARTE QUINTA  
ENTI TERRITORIALI, SERVIZI PUBBLICI E LORO GESTIONE E FONTI DEL DIRITTO  
Rinvio  

LIBRO QUARTO  
DIRITTO CIVILE (CON PARTICOLARE RIFERIMENTO ALLE OBBLIGAZIONI E AI CONTRATTI)  
PARTE PRIMA  
SOGGETTI, IL DIRITTO DELLE PERSONE, LA FAMIGLIA E LE SUCCESSIONI  
Capitolo 1  
La persona fisica  
1.1 Nozione di soggetto e di soggettività giuridica  
1.2 Le vicende inerenti alla persona fisica  
1.2.1 Esistenza, morte, commorienza  
1.2.2 Scomparsa, assenza, dichiarazione di morte presunta  
1.3 La sede giuridica della persona  
1.4 La capacità giuridica e la capacità di agire  
1.5 L’interdizione e l’inabilitazione  
1.6 L’incapacità naturale  
1.7 L’interdizione legale  
1.8 Gli istituti di protezione: potestà, tutela, curatela, amministrazione di sostegno  
1.8.1 Responsabilità genitoriale, tutela, curatela  
1.8.2 L’amministrazione di sostegno  
1.8.3 L’assistenza ai disabili gravi (cd. legge sul dopo di noi)  
1.9 I diritti della personalità (rinvio)  
Capitolo 2  
Il rapporto giuridico e le situazioni soggettive  
2.1 Il rapporto giuridico  
2.2 Le situazioni soggettive  
2.2.1 Le situazioni soggettive attive  
2.2.2 Le situazioni soggettive passive  
2.3 La prescrizione e la decadenza  
Capitolo 3  
Le persone giuridiche  
3.1 Definizione ed elementi costitutivi  
3.2 Le associazioni e le fondazioni  
3.3 Il riconoscimento e i suoi effetti  
3.4 La costituzione delle persone giuridiche  
3.5 Gli organi delle persone giuridiche  
3.6 L’estinzione delle persone giuridiche  
3.7 Le associazioni non riconosciute  
3.8 Comitati, Terzo settore e impresa sociale  
3.8.1 I comitati  
3.8.2 Il Terzo settore  
3.8.2.1 Gli Enti del Terzo settore  
3.8.2.2 Le organizzazioni di volontariato (Terzo settore)  
3.8.2.3 Enti filantropici  
3.8.3 L’impresa sociale  
3.8.4 Trasformazione, fusione e scissione  
Capitolo 4  
La famiglia nell'ordinamento giuridico  
Rinvio  
Capitolo 5  
Le successioni e gli atti di liberalità  
Rinvio  
PARTE SECONDA - L’ATTIVITÀ GIURIDICA  
Capitolo 1  
I fatti e gli atti giuridici  
1.1 Fatti e atti nel diritto privato  
1.2 La pubblicità e la trascrizione  
1.2.1 Funzione, strumenti di attuazione ed effetti della pubblicità  
1.2.2 Disciplina della trascrizione  
1.3 La prova dei fatti giuridici  
Capitolo 2  
Il negozio giuridico  
2.1 Nozione e classificazioni  
2.2 Gli elementi essenziali del negozio giuridico  
2.2.1 I soggetti  
2.2.2 La volontà  
2.2.3 La simulazione  
2.2.4 I vizi della volontà: il dolo, la violenza, l’errore  
2.2.5 La forma  
2.2.6 La causa  
2.3 Il collegamento negoziale  
2.4 Gli elementi accidentali del negozio giuridico  
Capitolo 3  
La rappresentanza  
Rinvio  
Capitolo 4  
La patologia del negozio giuridico  
4.1 Concetti generali  
4.2 La nullità  
4.3 L’annullabilità  
4.4 La convalida  
4.5 La rescissione  
4.5.1 La rescissione del contratto concluso in stato di pericolo  
4.5.2 La rescissione del contratto per lesione  
PARTE TERZA - I BENI E I DIRITTI REALI  
Rinvio  
PARTE QUARTA - LE OBBLIGAZIONI E I CONTRATTI  
Capitolo 1  
L’obbligazione e il rapporto obbligatorio  
1.1 Il concetto di obbligazione  
1.2 Gli elementi del rapporto obbligatorio  
1.2.1 I soggetti  
1.2.2 L’oggetto: la prestazione  
1.2.3 L’interesse  
1.2.4 Il comportamento secondo correttezza  
1.2.5 L’adempimento delle obbligazioni  
1.2.6 La diligenza nell’adempimento  
1.2.7 Il luogo dell’adempimento  
1.2.8 Il tempo dell’adempimento  
1.2.9 Il termine dell’adempimento  
1.3 Il pagamento con surrogazione  
1.4 La mora  
1.4.1 La mora del creditore  
1.4.2 La mora del debitore  
1.4.3 La costituzione in mora  
1.5 La responsabilità del debitore  
1.5.1 Il risarcimento del danno  
1.5.2 La valutazione equitativa del danno  
1.5.3 Il concorso del fatto colposo del creditore  
1.6 I diversi tipi di obbligazione  
1.6.1 Le obbligazioni naturali  
1.6.2 Le obbligazioni soggettivamente complesse. Le obbligazioni solidali  
1.6.3 Le obbligazioni cumulative, le obbligazioni alternative e le obbligazioni con facoltà alternativa  
1.6.4 Le obbligazioni pecuniarie  
1.7 Le modificazioni nel lato attivo del rapporto obbligatorio  
1.7.1 La cessione del credito  
1.7.2 La surrogazione di pagamento  
1.7.3 Il factoring  
1.8 Le modificazioni nel lato passivo del rapporto obbligatorio  
1.8.1 La delegazione  
1.8.2 L’espromissione  
1.8.3 L’accollo  
1.9 La cessione del contratto  
Capitolo 2  
L’estinzione delle obbligazioni  
2.1 L’adempimento  
2.2 L’adempimento del terzo  
2.3 La prestazione in luogo dell’adempimento (cd. datio in solutum)  
2.4 I modi di estinzione dell’obbligazione diversi dall’adempimento  
2.4.1 La compensazione  
2.4.2 La confusione  
2.4.3 La novazione  
2.4.4 La remissione  
2.4.5 L’impossibilità sopravvenuta della prestazione  
Capitolo 3  
Le conseguenze dell’inadempimento del debitore  
3.1 La responsabilità per inadempimento  
3.2 La clausola penale e la caparra confirmatoria  
3.3 La garanzia patrimoniale generica  
3.4 I mezzi di conservazione della garanzia patrimoniale  
3.4.1 L’azione surrogatoria e il patto marciano  
3.4.2 L’azione revocatoria (o pauliana)  
3.4.3 Il sequestro conservativo  
3.5 Espropriazione di beni oggetto di vincoli di indisponibilità o di alienazioni a titolo gratuito: art. 2929-bis c.c.  
Capitolo 4  
Il contratto in generale  
4.1 Definizione ed elementi essenziali del contratto  
4.1.1 L’accordo  
4.1.2 La causa  
4.1.3 L’oggetto  
4.1.4 La forma  
4.2 L’autonomia contrattuale  
4.3 Classificazione dei contratti  
4.4 La conclusione del contratto  
4.5 Le trattative e la responsabilità precontrattuale  
4.6 Il contratto preliminare  
4.7 Le condizioni generali di contratto  
4.8 L’efficacia del contratto  
4.8.1 Gli effetti del contratto tra le parti  
4.8.2 Gli effetti del contratto nei confronti dei terzi  
4.8.2.1 Il contratto a favore del terzo  
4.8.2.2 Il contratto per persona da nominare  
4.8.2.3 La promessa del fatto del terzo  
4.9 L’interpretazione e l’integrazione del contratto  
Capitolo 5  
Il sinallagma e la risoluzione dei contratti  
5.1 Il contratto a prestazioni corrispettive  
5.2 La risoluzione dei contratti  
5.2.1 Tipologia e presupposti  
5.2.2 La risoluzione per inadempimento e l’eccezione di inadempimento  
5.2.3 La risoluzione per impossibilità sopravvenuta  
5.2.4 La risoluzione del contratto in tempo di pandemia  
5.2.5 La risoluzione per eccessiva onerosità  
5.2.6 Il contratto aleatorio  
5.3 Il diritto di recesso  
5.4 Gli effetti della risoluzione  
5.5 L’eccezione di inadempimento  
5.6 La clausola solve et repete  
Capitolo 6  
Il sistema delle garanzie del credito  
Rinvio  
Capitolo 7  
I principali contratti  
Rinvio  
Capitolo 8  
Le fonti non contrattuali del rapporto obbligatorio  
Rinvio  

LIBRO QUINTO  
DIRITTO COMMERCIALE  
PARTE PRIMA  
L’IMPRESA E LA SOCIETÀ  
Capitolo 1  
L’imprenditore e l’impresa  
Rinvio  
Capitolo 2  
L’imprenditore commerciale e il relativo statuto  
2.1 Il regime normativo dell’impresa commerciale  
2.2 L’iscrizione nel registro delle imprese  
2.3 La tenuta delle scritture contabili  
Capitolo 3  
Gli strumenti di cooperazione tra imprese  
Rinvio  
Capitolo 4  
Le società  
4.1 Introduzione al diritto delle società  
4.1.1 Nozione e costituzione delle società. Il contratto di società  
4.2 Le società unipersonali  
4.3 I singoli tipi societari  
4.4 Le società cooperative e mutualistiche  
4.4.1 Le cooperative a mutualità prevalente  
4.4.2 La costituzione della società  
4.4.3 Le partecipazioni sociali  
4.4.4 Le categorie di soci: soci lavoratori, soci finanziatori e soci sovventori. Le azioni di partecipazione cooperativa  
4.4.5 La cessazione della qualità di socio  
4.4.6 Gli organi sociali  
4.4.6.1 L’assemblea dei soci  
4.4.6.2 Gli amministratori  
4.4.6.3 L’organo di controllo interno  
4.4.7 I controlli esterni e la vigilanza  
4.4.8 Lo scioglimento della società cooperativa  
4.4.9 Le mutue assicuratrici  
4.5 Le start-up innovative  
Capitolo 5  
Le società di persone  
5.1 La società semplice  
5.1.1 I rapporti della società semplice con i terzi  
5.1.2 Lo scioglimento della società semplice  
5.2 La società in nome collettivo  
5.2.1 L’atto costitutivo delle s.n.c.  
5.2.2 Il divieto di concorrenza  
5.3 La società in accomandita semplice  
5.3.1 I soci accomandatari  
5.3.2 I soci accomandanti  
Capitolo 6  
Le società di capitali  
6.1 La società per azioni  
6.1.1 Nozione e costituzione  
6.1.2 La nullità dell’atto costitutivo  
6.1.3 I patti parasociali  
6.2 Le partecipazioni sociali: le azioni  
6.2.1 Le azioni e il capitale sociale  
6.2.1.1 I diritti spettanti agli azionisti  
6.2.2 Le speciali categorie di azioni  
6.2.2.1 La circolazione dei titoli azionari  
6.2.3 I limiti alla circolazione delle azioni  
6.2.4 Gli strumenti finanziari partecipativi diversi dalle azioni  
6.2.5 Pegno, usufrutto e sequestro di azioni  
6.3 Le obbligazioni  
6.3.1 Caratteri generali  
6.3.2 La disciplina delle obbligazioni  
6.4 I singoli modelli organizzativi e gli organi sociali: sistema monistico e sistema dualistico  
6.4.1 L’assemblea nei diversi sistemi di governance della società  
6.5 Gli amministratori e il consiglio di gestione  
6.6 Il collegio sindacale, il consiglio di sorveglianza e il comitato per il controllo sulla gestione  
6.7 La revisione legale dei conti  
6.8 Il bilancio e i libri sociali  
6.8.1 Struttura e disciplina  
6.8.2 Il capitale sociale e le sue variazioni  
6.8.3 I patrimoni e i finanziamenti destinati ad uno specifico affare  
6.9 La società a responsabilità limitata  
6.9.1 Il modello ordinario  
6.9.2 I nuovi modelli di s.r.l.: la s.r.l. semplificata e la s.r.l. a capitale ridotto (abrogata)  
6.10 La società in accomandita per azioni  
6.11 L’estinzione delle società di capitali  
6.12 Società costituite all’estero  
6.13 La legge sulla competitività dei capitali (L. 21/2024)  
6.13.1 Semplificazione in materia di accesso e regolamentazione dei mercati di capitali  
6.13.2 Disciplina delle autorità nazionali di vigilanza  
Capitolo 7  
Le operazioni straordinarie  
Rinvio  
PARTE SECONDA  
I TITOLI DI CREDITO  
PARTE TERZA  
LA CRISI DI IMPRESA E L’INSOLVENZA  
Rinvio  

LIBRO SESTO  
CONTABILITÀ AZIENDALE  
Capitolo 1  
La contabilità generale e la partita doppia  
1.1 La contabilità generale  
1.2 La rilevazione  
1.3 Il conto  
1.4 Sistemi di scritture  
1.5 Il metodo della partita doppia  
1.6 Conti accesi a valori numerari e conti accesi a valori economici  
1.6.1 Conti accesi a valori numerari  
1.6.2 Conti accesi a valori economici  
1.7 La prima nota  
1.8 Gli obblighi contabili  
1.9 Scritture contabili obbligatorie secondo la normativa civilistica  
1.9.1 Il libro giornale  
1.9.2 Il libro degli inventari  
1.9.3 Il libro mastro  
1.10 Scritture contabili obbligatorie secondo la normativa fiscale  
1.10.1 Registri IVA  
1.11 Contabilità direzionale  
1.12 Scritture contabili  
Capitolo 2  
Scritture di costituzione e scritture di gestione  
2.1 Scritture di costituzione  
2.1.1 Aspetti contabili della costituzione di un’azienda individuale  
2.1.2 Aspetti contabili della costituzione di una società di persone  
2.1.3 Aspetti contabili della costituzione di una società di capitali  
2.2 Scritture di gestione  
2.2.1 Gli acquisti, il loro regolamento e rettifiche sugli acquisti  
2.2.2 Le vendite, il loro regolamento e rettifiche sulle vendite  
2.2.3 Le altre operazioni d’esercizio  
Capitolo 3  
Scritture di chiusura e scritture di riapertura  
3.1 Scritture di assestamento  
3.2 Scritture di completamento  
3.3 Scritture di integrazione  
3.4 Scritture di rettifica  
3.4.1 Operazioni di rettifica  
3.4.2 Le scritture  
3.5 Scritture di ammortamento  
3.6 Scritture di epilogo  
3.6.1 Riparto dell’utile o copertura delle perdite per le società  
3.7 Scritture di chiusura generale dei conti  
3.8 Scritture di riapertura dei conti  
3.9 Storno dei risconti attivi e passivi  
3.10 Variazioni del capitale sociale  
3.10.1 Variazioni del capitale sociale per una società in nome collettivo  
3.10.2 Variazioni del capitale sociale per una società per azioni  
Capitolo 4  
Principi contabili nazionali e IAS  
4.1 Introduzione  
4.2 I principi contabili internazionali  
4.2.1 L’IFAC e i principi contabili internazionali per il settore pubblico  
4.3 I principi contabili nazionali  
4.4 Soggetti obbligati e soggetti esclusi dall’obbligo di applicazione dei principi contabili internazionali  
4.5 Presentazione del bilancio – IAS 1  
4.6 Principali differenze tra normativa nazionale e IAS  
Capitolo 5  
Il bilancio di esercizio  
5.1 Nozione e funzioni del bilancio di esercizio  
5.2 Principi di redazione del bilancio di esercizio  
5.3 Processo contabile di formazione del bilancio di esercizio  
5.4 Lo Stato patrimoniale  
5.4.1 I componenti dell’attivo  
5.4.2 I componenti del passivo  
5.5 Il Conto economico  
5.5.1 Il contenuto del Conto economico  
5.6 La Nota integrativa  
5.7 La relazione sulla gestione  
5.8 Criteri di valutazione degli elementi del bilancio di esercizio  
5.9 Il bilancio in forma abbreviata  
5.10 Il bilancio consolidato  
Capitolo 6  
Analisi di bilancio e indici di bilancio  
6.1 Introduzione alla riclassificazione del bilancio  
6.2 Conto economico a costo dei prodotti venduti  
6.3 Conto economico a valore aggiunto  
6.4 La riclassificazione dello Stato patrimoniale secondo il criterio finanziario  
6.5 Gli indici di bilancio  
6.6 Gli indici di redditività  
6.6.1 Indice di redditività del capitale investito ROI (Return On Investment)  
6.6.2 Indice di redditività del capitale proprio ROE (Return On Equity)  
6.7 Gli indici di liquidità  
6.7.1 Indice di liquidità primaria  
6.7.2 Indice di liquidità secondaria  
6.8 Gli indici di solidità  
6.8.1 Rapporto di indebitamento  
6.8.2 Indice di copertura dell’attivo fisso netto  
6.8.3 Indice di copertura generale dell’attivo fisso netto  
6.9 La leva finanziaria  
6.10 L’analisi dei flussi finanziari  
6.11 Revisione e certificazione  
Capitolo 7  
La contabilità industriale  
7.1 Introduzione  
7.2 Le classificazioni dei costi  
7.2.1 Rispetto alla variabilità del costo in corrispondenza dei diversi volumi di attività  
7.2.2 Rispetto alla riferibilità all’oggetto della misurazione  
7.2.3 Rispetto al tempo  
7.2.4 Rispetto al progressivo cumulo dei dati  
7.2.5 Rispetto alla loro appartenenza ad attività  
7.3 I centri di costo  
7.4 Criteri di imputazione dei costi  
7.5 Tipologie di contabilità dei costi  
7.5.1 La contabilità per commessa  
7.5.2 La contabilità per processo  
7.6 Fase di imputazione dei costi  
7.6.1 Full costing  
7.6.2 Direct costing  
7.6.3 Activity Based Costing  

LIBRO SETTIMO  
ORGANIZZAZIONE E GESTIONE AZIENDALE  
Capitolo 1  
L’organizzazione aziendale  
1.1 L’organizzazione  
1.2 Divisione e meccanismi di coordinamento del lavoro  
1.2.1 Divisione del lavoro  
1.2.2 Meccanismi di coordinamento  
1.3 Le diverse scuole di teorie organizzative  
1.4 Teoria dell’organizzazione scientifica del lavoro: lo Scientific Management  
1.5 Teoria della direzione amministrativa  
1.6 Il modello burocratico di Weber  
1.7 Human relations  
1.8 Motivazione del lavoro  
1.8.1 Maslow  
1.8.2 Herzberg  
1.8.3 McGregor  
1.8.4 McClelland  
1.8.5 Alderfer  
1.8.6 Skinner  
1.8.7 Vroom  
1.8.8 Argyris  
1.9 Approccio socio-tecnico  
1.10 Teoria dell’azione organizzativa  
1.11 Il modello di Mintzberg  
1.11.1 Struttura semplice  
1.11.2 Burocrazia meccanica  
1.11.3 Burocrazia professionale  
1.11.4 Soluzione divisionale  
1.11.5 Adhocrazia  
Capitolo 2  
Le strutture e la progettazione organizzativa  
2.1 La struttura organizzativa, i meccanismi operativi e lo stile direzionale  
2.1.1 Struttura organizzativa  
2.1.2 Meccanismi operativi  
2.1.3 Stile direzionale  
2.2 Le rappresentazioni della struttura organizzativa  
2.2.1 L’organigramma  
2.2.2 Il funzionigramma  
2.2.3 Il mansionario, le norme procedurali, la matrice delle responsabilità e il sinergogramma  
2.3 La cultura organizzativa  
2.4 Fattori che influiscono sulla scelta del modello di struttura organizzativa  
2.5 Ordinamenti delle strutture organizzative  
2.6 Struttura elementare  
2.7 Struttura funzionale  
2.8 Struttura divisionale  
2.9 Struttura a matrice  
2.10 Struttura orizzontale  
2.11 La struttura ibrida  
2.12 L’organizzazione orientata alla creazione di valore  
2.13 Le forme organizzative reticolari  
2.14 I processi di esternalizzazione  
Capitolo 3  
Evoluzione delle caratteristiche dei sistemi produttivi  
3.1 Le nuove strutture organizzative  
3.2 Il Project Management  
3.3 Le tecniche di programmazione della produzione  
3.3.1 La Work Breakdown Structure  
3.3.2 Il diagramma di Gantt  
3.3.3 CPM e PERT  
3.4 Le varie forme di flessibilità  
3.5 Flessibilità strategica  
3.6 Just in time  
3.6.1 Aspetti del just in time  
3.6.2 Obiettivi del just in time  
3.6.3 Layout  
3.6.4 Il kanban  
3.7 Lean production  
3.8 L’evoluzione del sistema di produzione  
3.9 Evoluzione delle modalità produttive  
3.9.1 Sistemi produttivi automatizzati  
3.9.2 Sistemi flessibili di produzione  
3.10 Flexible Manufactoring System  
Capitolo 4  
La gestione aziendale  
4.1 La gestione e le sue caratteristiche  
4.2 I concetti di esercizio e periodo amministrativo  
4.3 La gestione per operazioni  
4.3.1 Operazioni di finanziamento  
4.3.2 Operazioni di investimento  
4.3.3 Operazioni di trasformazione tecnico-economica  
4.3.4 Operazioni di disinvestimento  
4.4 La gestione per funzioni  
4.4.1 Approvvigionamenti  
4.4.2 Produzione  
4.4.3 Logistica  
4.4.4 Marketing  
4.4.5 Ricerca e sviluppo (Research & Development)  
4.4.6 Organizzazione e gestione del personale  
4.4.7 Finanza  
4.4.8 Sistema informativo  
4.4.9 Pianificazione, programmazione e controllo  
4.4.10 Diversa schematizzazione delle funzioni aziendali  
4.5 La gestione per processi  
4.6 La gestione per obiettivi  
4.7 L’aspetto finanziario e l’aspetto economico della gestione  
4.8 I cicli aziendali  
Capitolo 5  
Pianificazione e controllo di gestione  
5.1 Pianificazione strategica  
5.1.1 Fasi della pianificazione aziendale  
5.1.2 I piani aziendali  
5.2 La programmazione: il budget  
5.3 Il controllo di gestione  
5.4 Modelli di controllo di gestione  
5.4.1 Modello di Anthony  
5.4.2 Modello di Amigoni  
5.4.3 Modello ABC - Activity Based Costing  
5.4.4 Modello BSC - Balanced Scorecard  
Capitolo 6  
Il sistema informativo aziendale e gli strumenti del controllo di gestione  
6.1 Il sistema informativo aziendale  
6.1.1 Strumenti operativi del sistema informativo aziendale  
6.2 L’analisi degli scostamenti  
6.3 Il reporting  
6.4 Gli interventi correttivi  
6.5 Intranet aziendali, ERP e Knowledge Management  
6.5.1 Intranet aziendali  
6.5.2 Enterprise Resource Planning  
6.5.3 Knowledge Management  
Capitolo 7  
Gestione strategica  
7.1 La catena del valore di Porter  
7.2 Le strategie aziendali  
7.3 La strategia di focalizzazione  
7.4 La strategia dell’impresa leadership di costo  
7.5 La strategia di differenziazione  
7.6 La strategia di diversificazione  
7.7 La strategia verticale  
7.8 La strategia di internazionalizzazione  
Capitolo 8  
La qualità totale e la certificazione di qualità  
8.1 Nozione di qualità  
8.2 Dalla qualità nel processo di controllo delle lavorazioni al Total Quality Management  
8.3 La qualità totale come strategia  
8.4 La ruota di Deming  
8.5 I circoli di qualità  
8.6 Tecniche di controllo della qualità  
8.6.1 Statistical Process Control (SPC)  
8.6.2 Poka-Yoke  
8.6.3 Total Quality Control (TQC)  
8.6.4 Interrelationship Digraph  
8.7 Quality Function Deployment  
8.8 La risposta europea: European Foundation for Quality Management (EFQM)  
8.9 I sette strumenti statistici della qualità  
8.10 Il benchmarking  
8.11 La certificazione di qualità  
8.12 Il processo di certificazione  
8.13 Controllo direzionale e controllo operativo