La gestione del patrimonio familiare: il Commercialista pianificatore

Lunedì 16 febbraio 2026, ore 15.00 - 17.00

CONSULENZA PATRIMONIALE: DIVENTARE IL REGISTA DELLA FAMIGLIA E DELL'IMPRESA

Obiettivo

Perché il commercialista può diventare il punto di riferimento strategico per la gestione integrata del patrimonio dei clienti. Come creare opportunità di nuovi incarichi su riorganizzazione patrimoniale e analisi di rischio.

Programma

1. Il sistema patrimoniale integrato

Individuare esposizioni ai rischi, immobili non ottimizzati, asset societari incoerenti e inefficienze fiscali.

– La mappatura del patrimonio: asset finanziari, immobiliari, societari, assicurativi

– L'individuazione delle esposizioni ai rischi patrimoniali, fiscali, successori

– Gli immobili non ottimizzati: rendite catastali, locazioni, manutenzioni

– Le inefficienze fiscali: analisi e opportunità di intervento

2. Il dialogo tra asset patrimoniali

Coordinare portafoglio finanziario, immobili, partecipazioni e impresa per creare soluzioni coerenti ed efficaci per i clienti.

– L'analisi integrata del patrimonio: superare la gestione a compartimenti stagni

– Il coordinamento tra portafoglio finanziario e asset immobiliari

– Le partecipazioni societarie nel contesto patrimoniale complessivo

– Il raccordo tra patrimonio personale e patrimonio d'impresa

3. Consulenza patrimoniale

Esplorare in modo concreto tutti gli ambiti rilevanti per leggere e gestire il patrimonio del cliente.

– La lettura e la gestione patrimoniale: la gestione delle informazioni rilevanti

– La reportistica per il cliente: rappresentare il quadro patrimoniale

– Dall’inquadramento alla proposta: creare le opportunità di incarico

Le novità fiscali

Plusvalenze immobiliari da Superbonus

L'introduzione della nuova lettera b-bis) all'art. 67, comma 1, TUIR ha ampliato il novero delle plusvalenze imponibili, includendo le cessioni di immobili oggetto di interventi agevolati ai sensi dell'art. 119 del D.L. 34/2020.

Trust e vincoli di destinazione

Il nuovo art. 4-bis del D.Lgs. 346/1990 (TUS) ha ridefinito il presupposto impositivo dei trust e dei vincoli di destinazione, ancorandolo all'effettivo arricchimento gratuito dei beneficiari.

Venerdì 20 febbraio 2026, ore 15.00 - 17.00

TRASMISSIONE DEL PATRIMONIO: ORDINE, EQUITÀ E CONTINUITÀ PER FAMIGLIE E IMPRESE

Obiettivo

Perché il commercialista può diventare il professionista di fiducia per famiglie e imprese nella pianificazione successoria, offrendo soluzioni strutturate che prevengono conflitti e consolidano relazioni di lungo periodo.

Programma

1. Le fragilità della famiglia e della trasmissione del patrimonio

Affrontare criticità, vuoti normativi e complessità familiari (seconde nozze, minori, disabilità) per prevenire conflitti e rischi fiscali.

– Le complessità familiari: seconde nozze, figli di letti diversi, minori

– I soggetti fragili e le tutele per la disabilità

– I vuoti normativi: la successione del convivente, i diritti del coniuge superstite

– La prevenzione dei conflitti familiari e dei rischi fiscali

2. Analizzare gli asset immobiliari e societari

Garantire coerenza, efficienza e continuità patrimoniale attraverso una lettura integrata dei beni immobiliari e societari.

– La lettura integrata dei beni immobiliari nell'asse ereditario

– Le partecipazioni societarie: valutazione e diritti dei legittimari

– Il coordinamento tra patrimonio personale e patrimonio d'impresa

– La continuità aziendale nel passaggio generazionale

3. Use case operativo

Le novità fiscali

Autoliquidazione dell'imposta di successione

Il nuovo art. 33 del TUS introduce il sistema dell'autoliquidazione dell'imposta di successione, analogamente a quanto già previsto per le imposte ipotecarie e catastali.

Abrogazione del coacervo successorio

L'art. 8, comma 4, del TUS è stato abrogato, eliminando definitivamente l'istituto del coacervo successorio.

Aliquote e franchigie

Il sistema delle aliquote e delle franchigie è confermato nella sua struttura, con alcune precisazioni operative.

Passaggio generazionale d'impresa

L'art. 3, comma 4-ter, del TUS è stato riformulato, ampliando l'ambito applicativo dell'esenzione per il passaggio generazionale.

Liberalità indirette

Il nuovo art. 56-bis del TUS disciplina il trattamento fiscale delle liberalità indirette e delle donazioni informali.

Assegnazione agevolata dei beni ai soci ed estromissione

La Legge di Bilancio 2026 (L. 30 dicembre 2025, n. 199, art. 1, commi 35-41) riapre la possibilità di assegnazione e cessione agevolata dei beni ai soci e di estromissione degli immobili strumentali delle imprese individuali

Mercoledì 4 marzo 2026, ore 15.00 - 17.00

LA PREVIDENZA NEL CONTESTO DEL LONGEVITY PLANNING

Obiettivo

Elevare la consulenza in materia previdenziale in un servizio continuativo ad alto valore aggiunto.

Programma

1. Protezione del tenore di vita e dei progetti di vita

Comprendere come l'allungamento della vita impatta reddito, patrimonio e flussi familiari.

– Il longevity risk: l'impatto dell'allungamento della vita attesa

– I flussi familiari intergenerazionali: supporto ai figli, cura dei genitori anziani

– La sostenibilità del tenore di vita nella fase post-lavorativa

– I progetti di vita e la pianificazione finanziaria di lungo periodo

2. Valutazione dei gap previdenziali e dei flussi futuri

Analizzare posizioni pensionistiche, contributive e strumenti di protezione per identificare criticità e opportunità di ottimizzazione.

– L'analisi della posizione contributiva: estratto conto INPS, simulatori

– Il calcolo del gap previdenziale: tasso di sostituzione e fabbisogno integrativo

– Gli strumenti di protezione: previdenza complementare, polizze, accantonamenti

– Le opportunità di ottimizzazione fiscale e contributiva

3. Use case operativo

Le novità fiscali

Aumento del limite di deducibilità dei contributi

La Legge di Bilancio 2026 (L. 30 dicembre 2025, n. 199, art. 1, commi 201-202) prevede l’innalzamento del limite di deducibilità dei contributi versati alla previdenza complementare.

Adesione automatica alla previdenza complementare

La Legge di Bilancio 2026 (L. 30 dicembre 2025, n. 199, art. 1, commi 204-205) introduce l’adesione automatica alla previdenza complementare per i lavoratori dipendenti del settore privato di prima assunzione.

Stop al cumulo pensione INPS e rendita complementare

La Legge di Bilancio 2026 (L. 30 dicembre 2025, n. 199, art. 1, commi 206-207) modifica e differisce il meccanismo introdotto dall’art. 1, comma 219, della L. 207/2024 che consentiva di cumulare la pensione INPS con la rendita della previdenza complementare per anticipare il pensionamento a 64 anni.

Conferimento del TFR al Fondo INPS

La Legge di Bilancio 2026 (L. 30 dicembre 2025, n. 199, art. 1, comma 203) estende l’obbligo di conferimento del TFR al Fondo di Tesoreria INPS anche alle imprese di minori dimensioni.

Tassazione delle prestazioni della previdenza complementare

Il quadro della tassazione delle prestazioni pensionistiche complementari, disciplinato dal D.Lgs. 252/2005, presenta caratteristiche di particolare favore rispetto alla tassazione ordinaria.

Martedì 10 marzo 2026, ore 15.00 - 17.00

POTENZIALE TERRITORIALE

Obiettivo

Supportare gli imprenditori nella scelta strategica della location, posizionandosi come partner nella crescita e generando opportunità di consulenza legate a scelte operative e investimenti.

Programma

1. Il potenziale dei territori per la localizzazione dell'impresa

Analizzare dati territoriali, settoriali e demografici per capire dove aprire un'attività con maggiore probabilità di successo.

– Le fonti dei dati territoriali: ISTAT, Camere di Commercio, Infocamere, banche dati regionali

– Gli indicatori demografici: popolazione, età media, reddito pro-capite, tendenze migratorie

– Gli indicatori settoriali: densità imprenditoriale, tasso di natalità e mortalità delle imprese

– Le specializzazioni produttive territoriali e i distretti industriali

2. La scelta più opportuna del posizionamento sul territorio

Aiutare gli imprenditori a valutare rischi, concorrenza e domanda locale per scegliere la migliore posizione.

– L'analisi della concorrenza locale: saturazione del mercato, quote, player dominanti

– La valutazione della domanda: bacino di utenza, propensione al consumo, stagionalità

– I fattori di costo: fiscalità locale, costo del lavoro, costo degli immobili

– Le infrastrutture e l'accessibilità: trasporti, logistica, connettività

– La due diligence territoriale: metodologia e check-list operativa

3. Use case operativo

Mappatura delle opportunità territoriali.

Cenni sulle novità fiscali in materia di incentivi territoriali e agli investimenti

ZES Unica Mezzogiorno

La Zona Economica Speciale Unica per il Mezzogiorno, istituita dal D.L. 124/2023 convertito dalla L. 162/2023, prevede un regime agevolativo per gli investimenti nelle regioni del Sud Italia.