Antiriciclaggio

L'opera esamina la disciplina antiriciclaggio alla luce delle più recenti novità legislative e regolamentari, che ne hanno notevolmente ampliato i destinatari. Si è infatti passati da una legge rivolta essenzialmente al sistema bancario, ad una normativa complessa che investe importanti settori del commercio e delle libere professioni, travalicando il comparto dell'intermediazione finanziaria, che rimane pur sempre il campo di riferimento principale. La parte iniziale del volume è dedicata all'analisi dei caratteri peculiari della cosiddetta "criminalità organizzata", ed il fenomeno connesso del riciclaggio dei proventi di questa attività. in seguito viene analizzata la Legge n. 197/1991 e l'evoluzione che essa ha subito. viene poi esaminata la disciplina concreta, i diversi obblighi che sorgono dalle disposizioni legislative e le conseguenti modalità operative con le quali tali adempimenti vanno eseguiti. Infine, dopo una breve e schematica esposizione degli istituti normativi contenuti nel D.Lgs. n. 231/2007, si analizzano i reati fiscali ed i rapporti dell'antiriciclaggio con la cartolarizzazione dei crediti e con l'operatività del collegio sindacale. L'aggiornamento giurisprudenziale tiene conto delle più recenti sentenze del 2013 e 2014. L'edizione riporta le più recenti novità, tra cui si segnalano: - La "legge europea" (Legge n. 97/2013), che ha inciso sul monitoraggio fiscale - La ratifica della Convenzione Italia - RSM contro le doppie imposizioni (3 ottobre 2013) - I provvedimenti Bankitalia su adeguata verifica della clientela e tenuta dell'AUI, in vigore dal 2014 - L'obbligo di fatturazione elettronica verso la P.A., dal 6 giugno 2014 - Il rientro dei capitali all'estero (Legge 28 marzo 2014, n. 50) - Le comunicazioni UIF 18 febbraio 2014 sull'anomalo utilizzo delle carte di credito e 10 marzo 2014 sulle restituzioni di attività alla clientela.

Antonio Scialoja È stato docente presso il Dipartimento di diritto della facoltà di Economia dell'Università degli Studi di Siena ed ha diretto la società di formazione "Atena". Sin dai primi anni Novanta ha svolto attività di formazione e consulenza presso numerose banche, con particolare riguardo alle problematiche concernenti la normativa antiriciclaggio.
Massimo Lembo Giurista d'impresa, collabora con l'Università di Udine. Autore di numerosi saggi e note a sentenza in materia bancaria e del diritto dei mercati finanziari. Attualmente è direttore centrale compliance della Veneto Banca.
Volumi collegati
Formulario commentato dell'antiriciclaggio Fabio Bianchi - Luigi Rizzi, I ed. 2013
La tracciabilità dei pagamenti Paolo Parodi, II ed., 2012 Tutela del patrimonio e trust Stefano Curzio, I ed., 2012